Как ИП рассчитывать налог по УСН, если ИФНС погасила недоимку по налогу, разрезервировав уплаченные в течение года страховые взносы?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: можно снова подать заявление, чтобы зарезервировать страховые взносы (которые были разрезервированы ИФНС)?.

  Да, можно подать такое заявление на свободную сумму, которая у вас сейчас числится на ЕНС.

  Цитата: И не понимаю, на сегодняшний день в связи с разрезервированными страховыми взносами у нас что ли образовалась недоимка по УСН за 1,2 и 3 кв?  И с какого момента будет считаться что возникла недоимка (с момента когда средства разрезервировали или 28.апреля, июля, октября)? И нужно ли в связи с этим корректировать сейчас уведомления по УСН?

  После подачи декларации всё должно бы выровняться. Дата списания зарезервированных сумм известна, задокументирована. И если программа на стороне ФНС сработает корректно, тогда и недоимок в прошедшем времени возникнуть не должно (при условии, что и с вашей стороны задним числом никаких дополнительных обязательств не обозначится).
• Александра Кривошеева, здравствуйте! Спасибо за вашу отзывчивость.
  Уточню немного. Я правильно поняла, что "при подаче УСН должно все встать нормально" -  это в том случае если мы сейчас подаем вновь заявление на зачет взносов (в той сумме, в которой ее сняла ИФНС).
  А на текущий момент, пока не подали такого заявления мы имеем недоимку по УСН с даты когда наши взносы разрезервировала ИФНС?
  Мне хотя бы это в теории понять, чтобы спланировать дальнейшие действия.
• Добрый день!
  
  Вы нигде не уточнили, какой у Вас УСН - "доходы" или "доходы минус расходы".
  От этого напрямую зависят ответы на Ваши вопросы.
  Для разных УСН ответы разные.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, здравствуйте! ой, и правда. упустила. Исправляюсь, УСН 6%.
  
  пысы: Если конечно, исходить из того, что теперь заявления на зачет взносов не подаются, а уменьшать можно даже в том случае когда взносы не оплачены, то может быть нам сейчас вообще ничего подавать никуда не надо и доплачивать УСН тоже не надо (на разрезервированые суммы), просто НД УСН по году подадим уменьшив на страховые взносы и все.  Как-то больше теперь склоняюсь, что так.
• Добрый день!
  

  Цитата: УСН 6%.

  В этом случае Вам можно ничего не доплачивать (до конца года) и никаких заявлений не писать.
  Кстати, Ваш пример лишний раз доказывает, что толку от таких заявлений о зачёте никакого.
  
  Вы можете уменьшать авансовые платежи по УСН на фиксированный платёж на сумму подлежащую уплате в текущем году. Т.е., заранее платить фиксированный платёж ни к чему и подавать заявление о зачете тоже не нужно.
  
  Фиксированный платёж (то, что теперь недостаёт до полной суммы) Вы должны уплатить до 09.01.24 - это первый рабочий день следующего года. Формально дата уплаты 31.12, но из-за выходного перенесена на первый рабочий день следующего года.
  
  Вот, к концу года посмотрите, сколько не хватает до полной суммы фиксированного платежа и перечислите на ЕНС.
  
  Ничего пересчитывать за прошлые кварталы не следует. Новые нормы действуют с начала 2023 года. Поэтому уже во всех кварталах 2023 года при подаче годовой декларации поставите ту сумму фиксированного платежа, которую применили в расчете для уменьшения авансового платежа. Независимо от того, разблокировала потом налоговая эти платежи или нет. Вы вправе самостоятельно распределить годовую сумму фиксированного платежа, подлежащего уплате в 2023 году, между кварталами по своему усмотрению. 
  Вот и распределите так, как это уже сделали при расчете квартальный авансовых платежей. Чтобы суммы в годовой декларации совпадали с суммами, которые Вы показывали в уведомлении.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, здравствуйте! Спасибо вам огромное за такое подробное разъяснение. Я все поняла. Вопросов больше нет. 
  Еще раз большое спасибо! Очень помогли!